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年收入100万的个体工商户,要如何交税?

近期,一位朋友向我咨询,作为个体户,在纳税方面是否有优惠政策可享受。在疫情时代,生意确实难做,尤其对于客流量较少的个体户来说,减轻税收负担尤为关键。

今年,国家确实出台了一系列针对小微企业和个体工商户的税收优惠政策,旨在降低他们的税收负担。

首先,让我们来看看个体户在个人所得税方面如何交税。

根据国家税务总局8号公告,明确规定了个体户的应纳税所得额不超过100万,则个人所得税减半征收!这项优惠自2021年1月1日起施行,至2022年12月31日终止。且发文前已多缴的税款可退还。此外,在预缴环节即可享受减半优惠。

举例说明一:

我的朋友好多多饮食店在2021年取得了100万元的餐饮收入,假设该餐饮业核定所得率为10%,那么2021年的应纳税所得额为10万元。由于该金额不超过100万,所以可以享受个税减半征收的优惠政策。按照原税率,10万元的应纳税所得额对应的个税为(10万元x20%-10500)元,减半后只需交4500元,相比原来少交4500元。

举例说明二:

老李是一位残疾人(非重度),经营着个体户饮食店多多小吃店。假设他2021年的应纳税所得额为8万元,那么除了可以享受残疾人政策减免税额外,还可以额外享受这项减半征收个人所得税的政策。具体减免税额为[(80000×10%-1500)-3250]×(1-50%)=1625元。也就是说,老李经营这家个体户因为享受了这项新的优惠政策,在原残疾人减免3250元的基础上还可以少交1625元个人所得税。

举例说明三:

大学生小李在2021年同时经营了个体户奶茶店和某个体户米粉店,两家店全年应纳税所得额分别为60万元和50万元,已经分别享受了减半优惠。在年度汇总纳税申报时,小李的应纳税所得额达到110万元,其中100万元可以享受减半征收个人所得税政策,余下的10万元则不享受这项减半优惠。所以,小李取得两家店共110万应纳税所得额要交的个税为:(100万元X35%-6.55)X(1-50%)+10万元x35%=17.72万元,比原来可少交14.22万元。

如果个体户的年应纳税所得额达到110万元,确实需要交不少税,那么有没有什么办法呢?

建议,如果年利润超过9万元以上,建议注册为企业,因为小微企业享受更优惠的所得税政策,年利润100万以下的小微企业,所得税率才2.5%。也就是说,同样是年利润100万,设立为小微企业,可比设立个体户节税11.72万元。

再来看看增值税的缴纳问题。

从2021年1月1日至2022年12月31日,小规模纳税人,月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。

所以,对于月收入15万以下的个体户,仅需交个人所得税。而对于年利润超过9万元以上、账证健全的个体户,建议注册为公司,以享受小微企业最优惠的所得税政策。

希望这些信息对个体户朋友们有所帮助,让他们能在疫情时代减轻税收负担,更好地经营生意。

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评论列表
  • 苻子琳
    2024年11月26日 05:52:35
    合理规划收入,科学依法缴税,明确政策导向实现高收益愿景
  • 詹宇妙
    2024年11月26日 05:58:34
    将依法履行定期报税的义务,以确保自身财务状况得到正确监管。
  • 历新平
    2024年12月10日 16:46:27
    根据不同地区和行业情况,要了解更具体的信息后才能做出评论,建议咨询当地的税务部门以获取最准确信息哦!
  • 欧明晓
    2024年12月10日 16:49:37
    可以根据不同的纳税级别选择适合自己的税收政策来合理降低税务负担,并在合法的范围内确保长期的运营和商业稳定性。
  • 尹仲松
    2024年12月10日 16:52:17
    可以按照个税法的相关规定进行合理申报和缴纳,享受政策红利。
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